Образец заполнения декларации при строительстве дома
Возврат налога при строительстве дома
3 простых шага к получению налогового вычета при строительстве дома
Вы построили дом и хотите вернуть часть потраченных на строительство денег?
Не смотря на распространенное мнение, это просто - достаточно подать заявление на получение имущественного вычета при строительстве дома.
Конечно, для незнающего человека эта процедура покажется сложной и долгой. Но только с сервисом Поллукс вам нужно сделать 3 простых шага для получения налогового вычета. И больше ничего.
Для того, чтобы убедились в простоте процедуры, мы расскажем вам, как это происходит на самом деле, без посторонней помощи. А потом вы сами примете решение, стоит ли общаться к нам за возвратом налогов при строительстве дома. Давайте начнем?
Образец 3-НДФЛ(13%) при имущественном налоговом вычете на строительство либо приобретение нового жилья
Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1, Лист И.
Как заполнить?
Новая форма для 2015 года (утверждена в декабре 2014(30.12.14г)). Декларация 3-НДФЛ.XLS (все листы)
При определении налоговой базы если продаваемая квартира(дом, участок) находилась в собственности более трех лет, имущественный налоговый вычет в данном случае будет равен сумме полученного дохода. НДФЛ уплачивать не надо.
При продаже имущества находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц. Размер налоговой базы можно уменьшить на сумму полученную налогоплательщиком от продажи имущества, но не более 2 000 000 руб. при продаже жилья и 250 000 руб. от продажи иного имущества.
Максимальный вычет процентов по ипотеке до 2014 года был не ограничен. С 2014 года составит 3 миллиона рублей.
При приобретении жилья и уплате процентов по кредиту за него (новое строительство, жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них). Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов. Т.е. сумма налогового вычета для процентов ничем не ограничена.
Имущественный вычет можно получить по недостроенному жилью. Не стоит спешить с вычетом. Ведь получить его можно только однократно. И после того, как дом будет достроен, к вычету можно будет принять расходы не только на покупку недвижимости, но и на ее достройку.
При покупке нескольких квартир, имущественный вычет можно получить по любой из них.
С 1 Января 2014 года имущественным вычетом можно будет воспользоваться несколько раз, и на несколько квартир домов. А максимальная сумма по ипотеке будет 3 000 000 руб.
ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.
Коды категории налогоплательщика: Код 720 - ИП Код 730 - нотариус Код 740 - адвокат Код 760 - иное физическое лицо Код 770 - ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства
Работник весь 2010 год работал в ООО ромашки и получал 6000 в месяц. Также 6 месяцев он получал стандартный налоговый вычет 400 рублей
Новая форма с 2012 года (утверждена в ноябре 2011(10.11.11)). 3-НДФЛ.XLS образец заполнения при имущественном налоговом вычете. Исправьте данные красным в форме на свои.
В строках 10-70 указываем организации и доход который был получен. Таких организаций может быть много
строка 70 равна 60 если подоходный налог был уплачен
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А_13
ШАГ 3 Заполняем Лист И Имущественные налоговые вычеты
1.1. Код наименования объекта (010)
1 - жилой дом
3 - комната
4 - доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке
5 - земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства
6 - земельный участок, на котором расположен приобретаемый жилой дом
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист И
ШАГ 4 Заполняем раздел 1.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Разд. 1
ШАГ 5 Заполняем раздел 6 на основании раздела 1.
КБК 1821 01 02021 01 1000 110 Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Раздел 6_13
Новая форма для 2013 года (утверждена в ноябре 2013(14.11.13)). Декларация 3-НДФЛ.PDF (все листы без заполнения)(с 2014 года нужно указывать ОКТМО )
Новая форма для 2015 года (утверждена в декабре 2014(30.12.14г)). Декларация 3-НДФЛ.XLS (все листы)
Возврат имущественного вычета по НДФЛ при строительстве дома
Учет расходов на строительство дома и право на налоговые вычеты
Предоставление налоговых вычетов может производиться гражданам Российской Федерации, которые уплачивают налоги и ни разу не пользовались правом на возврат средств (оговорка: допускается возврат налоговых средств до введения в действие 23 главы Налогового кодекса РФ — то есть до 2001 года). Один строящийся объект равняется одному праву на налоговый вычет, независимо от того, за сколько налоговых периодов будут осуществляться выплаты.
Возмещение НДФЛ при строительстве дома на территории Российской Федерации может быть предоставлено:
По фактическим расходам застройщика, к которым относятся:
оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет
оплата необходимых строительных материалов
расходы на покупку дома, строительство которого не завершено
расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома)
оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
По фактической оплате процентов, начисленных на кредитные или заемные средства, полученные от уполномоченных организаций РФ. Кредитные средства должны быть израсходованы только на строящийся объект.
При приобретении (покупке) земельного участка под индивидуальное жилое строительство и при наличии свидетельства о правах собственности налогоплательщика на дом, который строится на этой земле.
К возвращению могут быть заявлены только те расходы, которые понес налогоплательщик после оформления права собственности. Подтверждением проведения расходов могут быть банковские платежные документы, товарные чеки, расписки руководителей подрядных организаций в получении денег от налогоплательщика-заявителя.
Максимально допустимый размер расходов, допускаемый для расчета суммы налоговых вычетов при строительстве — 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма возвращенного налога составляет 13% или рублевом эквиваленте — 260 тысяч. В этой сумме не учитывается фактическая уплата процентов по кредитам.
Налоговым вычетом не могут воспользоваться налогоплательщики в случаях:
Оплата расходов производилась не за счет личных средств (если были использованы государственные субсидии, материальная помощь работодателя или средства материнского капитала).
Приобретение не оконченного строительством дома произведено у взаимозависимого физического лица (отношения в соответствии с Семейным кодексом РФ — родители и дети, супруги, опекуны и опекаемые).
Порядок подготовки и подачи документов
Возврат НДФЛ при строительстве дома включает в себя сбор необходимых документов и заполнение налоговой декларации за год, предыдущий году обращения за возмещением.
Комплект документов, необходимый к сбору:
Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
Документы, подтверждающие расходы на строительство.
Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).
После того, как документы будут собраны, нужно будет заполнить налоговую декларацию. Допускается ее заполнение рукописным способом или с помощью специальной компьютерной программы.
В начале календарного года, следующего за отчетным периодом, на официальных сайтах налоговой службы Российской Федерации размещается специальная программа, максимально удобная для использования и простая в работе. Для ее использования нужно внимательно прочитать руководство и отметить для себя, какие страницы декларации должны быть заполнены именно при вычетах на строительство дома, так как программа универсальна и включает заполнение декларации по всем видам вычетов.
Если налогоплательщик не имеет возможности или не желает самостоятельно разбираться с тонкостями заполнения, он может воспользоваться услугами сторонних лиц.
При подаче документов нужно знать, что один налогоплательщик может подать документы на налоговые вычеты только один раз. То есть если предполагается возврат налога за несколько прошедших лет, документы, в том числе и несколько налоговых деклараций — за каждый год своя, должны быть упорядочены по налоговым периодам. В случае если самим физическим лицом в декларации обнаружена ошибка или неточность, налогоплательщик вправе предоставить на проверку уточненный вариант.
Осуществление возврата НДФЛ
В соответствии с требованиями статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации камеральная проверка налоговой декларации должна быть выполнена в течение трех месяцев со дня подачи декларации. Камеральная проверка — это проверка налоговой декларации и всех документов, к ней приложенных и представленных заявителем-налогоплательщиком. Проверка проводится специалистом налоговых органов.
После истечения указанного срока (в редких случаях на практике раньше) налоговые органы обязаны в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. Срок направления уведомления — не ограничен и может достигать и трех месяцев. Как правило, результаты проведенных проверок налогоплательщикам ни в какой другой форме не сообщаются.
При положительном результате камеральной проверки средства зачисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком. В случае если налоговая декларация возвращена на корректировку, то налогоплательщик должен или исправить обнаруженные недочеты или оспорить их.
Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах. Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным. У налогоплательщика есть право отстаивать свои интересы, в том числе и в судебном порядке, которым и нужно воспользоваться при возникновении спорных ситуаций.
Что делать, если сумма расходов превышает сумму уплаченного налога за прошедший год? В этом случае часть невозмещенных расходов переносится на следующий отчетный период, и так до полного погашения долга по возврату средств. То есть, если налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы — 260 тысяч рублей, но в отчетном периоде он уплатил только 90 тысяч рублей НДФЛ, то на следующий отчетный период перенесется сумма 260-90=170 тысяч рублей, а 90 тысяч будут возвращены после камеральной проверки декларации.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке земельного участка
Так как налоговый вычет на покупку только земельного участка не предоставляется (необходимо, чтобы земельный участок “взаимодействовал” с жилым строением), налоговая декларация 3-НДФЛ на приобретение земельного участка заполняется аналогично декларации на приобретение жилья.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на приобретение жилого дома?
Мы покажем вам образец заполнения 3-НДФЛ при покупке земельного участка и строительстве жилого дома.
Для заполнения налоговой декларации мы рекомендуем вам воспользоваться удобным сервисом, который поможет сформировать документ.
Удобство программы состоит в том, что налогоплательщик должен правильно ответить на предлагаемые вопросы, а декларация сформируется «самостоятельно».
Какие «окошки» следует заполнять?
1) Начнем с самого главного – это ваши личные данные. Сразу обращаем внимание налогоплательщиков – если вы не знаете ваш ИНН, то заполнять соответствующее поле не надо, программа в таком случае «поймет», что необходимо сделать и запросит вас указать паспортные данные и дату рождения.
2) Далее – если вы заполняете налоговую декларацию впервые, то надо отметить это, как показано на нашем рисунке, если же вы решили внести исправления (корректировку) в уже ранее поданную декларацию, то вам заполнять и сдавать корректирующую 3-НДФЛ. Если корректировка подается первый раз – то ее номер будет, соответственно, № 1.
А вот пример заполнения номера корректировочной налоговой декларации № 2:
Особое внимание хотим обратить на заполнение ИНН и адреса. ИНН (как мы писали выше) заполнять надо только в том случае, если он известен. Если же нет – то тогда программа запросит паспортные данные. При заполнении адреса надо быть внимательным, название региона писать самому не надо – справа есть «стрелочка», которая поможет выбрать нужный регион и нажав на него, он автоматически «попадет» в нужную строку.
Как только вы заполните одну виртуальную страничку программы, внизу есть кнопка «Сохранить и продолжить». Нажав на нее, вы сохраняете все заполненные данные (повторно набирать не надо).
3) Переходим к набору данных о коде ИФНС и ОКТМО (ОКАТО). На рисунке видно, что есть специальный сервис “Поиск”, с помощью которого можно выбрать нужный код. Мы рекомендуем сначала выбрать код налоговой инспекции, который программа вам найдет вместе с кодом ОКТМО (ОКАТО) и перенесет автоматически в программу. Для поиска в поисковик надо заносить адрес прописки (по паспорту). Обратите внимание, территориальный код ОКТМО надо отмечать в декларациях, начиная с декларации 3-НДФЛ за 2013 год.
4) Так как мы рассматриваем порядок заполнения налоговой декларации в сервисе на примере получения имущественного вычета, то вам необходимо обязательно указать источники дохода за прошедший год. Но, как мы знаем, для получения имущественного вычета необходимо указывать доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. В нашем примере этот доход – работа. Мы у нужного пункта ставим «галочку» и переходим к заполнению следующего раздела.
5) Идет заполнение данных о вашем работодателе. Поможет заполнить этот раздел справка по форме 2-НДФЛ, которую бухгалтер на вашей работе обязан вам выдать. При запросе ИНН в данном разделе надо указать ИНН вашего работодателя, а не ваш, так как заполнение личных данных уже позади. Теперь мы описываем работодателя – налогового агента.
Какие цифры – сумму дохода надо указывать? Многие спрашивают – а надо ли включать в сумму дохода все стандартные вычеты, которые были предоставлены за прошлый год?
Ответ – нет, не надо. Порядок заполнения следующий:
– на вопрос программы «Общая сумма дохода за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ
– на вопрос программы «Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год» вы указываете сумму дохода, отраженную в пункте 5.1 справки 2-НДФЛ
– на вопрос программы «Сумма налога удержанная» вы ставите цифру, которая указана в пункте 5.4 справки 2-НДФЛ.
6) Далее, мы должны выбрать вид налогового вычета – в нашем случае мы выбираем “Вычет по покупке жилья”.
7) И теперь мы подошли к заполнению основного шага, при котором и формируется тот самый «трудный» лист «И» налоговой декларации. Первая часть – заполнение описания приобретенного имущества. Мы отвечаем на предлагаемые вопросы. При покупке участка земли и строительстве на нем жилого дома, надо выбрать “Жилой дом с земельным участком”.
Ниже идут строки по виду собственности, дате регистрации права собственности, указание адреса, по которому располагается имущество.
Далее, мы подошли к заполнению строки “Расходы на приобретение жилья”. Как мы ранее указывали, вам надо сложить сумму расходов на покупку земельного участка и расходы на строительство. Но помните, если вы потратили средства более 2 млн руб. то максимальная сумма вычета составит 2 млн руб.
После того, как данные внесены в нужные строки, надо обязательно нажать кнопку “Сохранить и продолжить” и программа предложит заполнить заявление на возврат налога. Мы рекомендуем вам выбрать данную функцию, чтобы программа автоматически за вас сформировала документ.
Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также
рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации на обучение. Функцию по формированию реестра также надо выбрать “галочкой”.
Теперь декларация 3-НДФЛ по строительству жилого дома готова.
При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в мастере NDFLka.ru.
Удачного вам декларирования!
Оформление недвижимости по декларации дачной амнистии
Возведение дачи на участке земли не обходится без заполнения декларации про дачную амнистию. Без нее нельзя юридически зафиксировать факт строительства.
В будущем неоформленные дома могут попасть под снос, поэтому нужно заранее разобраться с процедурой заполнения данного документа.
Содержание статьи:
Кто может оформить?
Дачная амнистия по своей сути является упрощенной схемой оформления права на собственноручно построенное жилье. Право на использование процедуры появляется у:
граждан, имеющих право на пожизненное распоряжение землей
лиц, бессрочно использующих землю
владельцев территориальных зон, входящих в собственность фирм, занимающихся садоводчеством или огородничеством.
Все указанные выше лица получают право бесплатного прохождения дачной амнистии. В последствии они смогут закрепить права собственности на все возведенные владельцем объекты, что позволит полностью распоряжаться ими. Без регистрации постройки ее нельзя продать, обменять, подарить и сдать в аренду.
Зачем заполняют декларацию?
Декларацией про недвижимый объект называют документ, который помогает фиксировать факт того, что на земле возвели дома. На основании этой бумаги местные органы регистрируют жилье за владельцем земли. По этой причине к заполнению декларации нужно относиться ответственно.
Законы РФ предусматривают оформление стандартной декларации во всех случаях дачной амнистии. В Росреестр нужно принести 2 экземпляра, которые будут содержать такие сведения:
место, где построен дом
его название
вид построенного объекта
этажность
год возведения постройки
ее площадь
описание стройматериалов, использованных при строительстве
данные про владельца
кадастровый номер земельного участка
наличие функционирующих инженерных сетей.
к содержанию ^
Общие положения
Согласно действующему законодательству о дачной амнистии, декларация на дом заполняется от руки, синей или черной ручкой. Нельзя использовать сокращения, но можно писать общепринятые аббревиатуры, например ОВД. В декларации, где предусматривается заполнение напечатанных ячеек, одна клетка всегда должна содержать один символ. Пустые клетки выступают пробелами между словами.
Если каких-то данных на постройку нет, то в бланке ставится прочерк. Однако это касается только специфических разделов декларации, где записывается дополнительная информация про дом. В разделе, где галочкой нужно отметить подходящие варианты, допускается только один вариант ответа.
Государство не принимает декларацию, если:
она была подана с серьезными повреждениями, не дающие правильно толковать ее содержание
ее заполнили карандашом
есть «подчистки» или приписки не по форме.
к содержанию ^
Пояснения
Декларация состоит из 7-ми частей. В первой части содержится местоположение построенного объекта. Нужно указать район, населенный пункт, улицу и номер участка. Информация должна быть правдивой, иначе декларацию не смогут принять в государственных органах.
Во второй части документа собственник жилья выбирает тип объекта, построенного на его земле. Это может быть дом, гараж или подсобное здание. Если на участке выстроили теплицу, то этот объект называют сооружением.
В третьей части описывают назначение строительного объекта. Если объект предназначается для постоянного проживания людей, то его называют жилым. В противном случае собственнику нужно поставить галочку напротив надписи «нежилое».
В четвертом пункте записывают кадастровый номер участка. Сразу же после него идет пункт с техническим описанием объекта. Здесь записывают площадь дома, количество этажей, год строительства, материал, используемый для наружных стен, наличие водоснабжения, электричества, канализации т.д.
Завершается декларация предоставлением данных про правообладателя участка. Записывают его паспортные данные, адрес регистрации, идентификационный номер и название фирмы, если участок принадлежит юридическому лицу.
Образец с примером и бланк формы заполнения декларации по дачной амнистии вы можете посмотреть и скачать здесь .
Присваиваем адрес новому дому
В новых дачных поселках обычно предусмотрена всего одна, максимум несколько, улиц. Дому обязательно нужно присваивать адрес, так как без этого его сложно идентифицировать. Также это важно при оформлении регистрации жильцов в этом объекте недвижимости.
Присваиванием адреса занимаются муниципальные органы власти. Для этого собственнику земли нужно принести документы, устанавливающие его право собственности на участок и на возведенный дом. Через 30 дней строение получит официальный адрес, который может использоваться для регистрации жильцов.
Сразу же после завершения этого этапа владелец дома оформляет кадастровый паспорт, где указывается не местность, а точный адрес дома. Затем оформляется свидетельство о наличии прав собственности на дом, которое также будет содержать в себе новый адрес.
Заключение
Декларация дачной амнистии является одним из самых важных документов при оформлении прав собственности на недвижимость, построенную на земельном участке. Без нее органы государственного реестра не смогут зарегистрировать право собственности на дом, и владелец не сможет полноправно распоряжаться постройкой. Декларацию заполняют в двух экземплярах от руки и без ошибок.
Чтобы узнать, как получить разрешение на строительство дачи у себя на участке, вам нужно прочитать это: http://zhil-vopros.com/dacha/amnistiya/razreshenie-na-stroitelstvo.html .
